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德阳市因公临时出国经费管理办法
发布时间: 2018-03-19 15:40:27  点击次数: 3711  来源: 本站原创

第一章  总则

第一条  为加强和规范因公临时出国经费(以下简称出国经费)管理,加强预算监督,提高资金使用效益,保证对外开放交流工作顺利开展,根据《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规要求,参照《四川省因公临时出国经费管理办法》,结合我市实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于全市各级机关和参照公务员法管理的事业单位(以下简称各单位)因公组派临时代表团组和短期出国培训团组(以下简称出国团组)的出国人员,各级机关包括党政机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关和人民团体机关。

第三条  本办法所称出国经费是指各级财政年度预算安排,用于出国人员出国开展访问、交流、经贸、投资促进、短期培训等活动以及参加国际会议的人员费用支出的专项经费。

第四条  各单位出国团组应当坚持控制总量、保障重点、严审细核、节俭高效的原则,严格控制出国规模,规范出国经费管理。

第二章  预算管理

第五条  预算总量管理。各级财政部门应当加强出国经费的预算管理,实行出国经费年初预算总量控制制度,严格控制出国经费总规模,确保本级年初预算安排的出国经费预算总量在年度执行中不突破。

第六条  预算分配管理。各级财政部门与外事部门应当加强协作配合,实行出国计划与经费预算联动审核控制机制,财政部门根据外事部门核定的出国计划合理安排出国经费预算,并纳入财政年初预算,各部门单位原则上年初不编列出国经费预算。

在市财政局确定的市级出国经费总控制数内,市外侨办审核确定申报因公出国任务的市级单位出国人员控制数。年度预算执行过程中,市财政局根据市外侨办初核的出国任务团组人数按标准对所需出国经费进行先行审核,作为报请省外侨办出国任务审批的依据。

第七条 预算执行管理。各组团单位应当强化预算约束,务实高效、精简节约地安排出国活动。各级外事部门和财政部门应当加强审批审核管理,实行任务审批与经费审核联动控制机制,由外事部门对出国任务进行审批,确保出国任务符合规定、人员控制数不突破;财政部门对出国经费进行先行审核,确保出国经费开支范围和标准符合规定、经费预算不突破。

第八条 预算调整管理。年度执行中,各单位有出国任务安排的,首先从单位预算中调剂安排,无法调剂安排的,由单位按规定程序报批,经批准后财政部门予以追加经费。各单位完成出国任务,下达的出国经费还有剩余的,应当退回财政部门用于其他新增的重要出国任务。年度终了,出国经费结余由本级财政按规定统一收回。

市级单位因出国任务需要调剂本单位预算资金安排的,可以从单位部门预算中日常公用经费或通用项目资金调剂,应严格控制从单位非通用项目资金中调剂。调剂预算应在省级外事部门审批通过出国任务后进行。

市级单位因出国任务,单位不能通过预算调剂解决出国资金,确需追加出国经费预算,原则上应当提前提出申请,并附详细的出国任务计划和经费预算明细。

第三章  计划管理

第九条  出国团组实行计划审批管理,并按下列规定执行:

(一)各级外事部门应当认真贯彻中央有关外事管理规定,科学制订年度出国计划,认真履行出国计划审批制度,严格控制出国团组人数、国家数和在外停留天数,正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任,谁派出、谁负责。

(二)各组团单位出国应当坚持因事定人的原则,不得因人找事,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出国,不得安排考察性出国。

(三)各级外事部门应当加强出国计划的审核审批管理,严格把关,对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。

(四)各级外专、组织等部门应当加强出国培训的总体规划,外专、外事部门应加强计划管理,严格控制出国培训规模,科学设置培训项目,择优选派培训对象,注重出国培训的质量和实效。

第十条  各单位应当建立健全出国计划与财务管理的内部控制制度。出国人员应当依据出国任务通知(计划)填报《派员单位出国任务和预算审批意见表》(见附1),由单位组织人事和财务部门分别出具审签意见,明确审核责任,财务部门的经费审核数应控制在财政先行审核控制数内。出国任务、出国经费预算未通过审核的,不得安排出国团组。《派员单位出国任务和预算审批意见表》由各单位报外事部门,作为审批出国任务的依据之一。

第四章  经费管理

第十一条  出国经费实行凭有效原始票据据实报销与定额包干使用相结合的管理办法。出国经费包括:国际旅费、培训费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用等6项费用。

(一)国际旅费,是指出境口岸至入境口岸旅费(包括乘坐飞机和其他交通工具的费用)和在一个国家城市间往来乘坐飞机的费用。

(二)培训费,是指因公短期出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用。因公短期出国培训,是指各单位选派各类专业技术人员和管理人员到国外进行90天以内(不含90天)的业务培训。

(三)住宿费,是指出国人员在国外发生的住宿费用。

(四)伙食费,是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

(五)公杂费,是指出国人员在国外期间的城市间往来交通(乘坐除飞机以外的其他交通工具)、市内交通、邮电、办公用品、翻译、必要的小费等费用。

(六)其他费用,是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第十二条  国际旅费按照下列规定执行:

(一)出国团组应当选择经济合理的路线,不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。出国人员购买机票应当按照公务机票购买管理有关规定,遵循经济适用的原则,优先购买通过政府采购方式确定的我国航空公司航班优惠机票,并应当购买往返机票(包括在一个国家城市间的往来机票)。由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当按照规定事先报经单位外事和财务部门审批同意。

(二)出国人员的行程需按批准的任务执行。根据出国任务需要在一个国家城市间乘坐飞机往来的,应当事先在出国任务报批时列明。未列入出国任务的,不得在国外城市间乘坐飞机往来。

(三)出国人员应当严格按照规定安排交通工具,不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

(四)省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;厅局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座,国际航线飞行时间(按出境时间计算)和在一个国家城市间往来飞行时间在4小时以内(含4小时)的,均应当乘坐经济舱;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。

所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的,可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的,应乘坐低一等级舱位。

(五)出国人员乘坐国际列车,国内段按差旅费管理办法有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。

(六)国际旅费凭有效原始票据据实报销。

第十三条  培训费按照下列规定执行:

(一)培训费开支按本办法所附国家和地区标准(见附4)执行,并在规定的标准之内凭有效原始票据据实报销。

(二)出国培训团组需在国内开展预培训和培训总结所发生的费用,参照国内培训费相关规定执行。

(三)组团单位和培训项目境外承办机构双方应当签订培训协议,明确培训费用的明细支出项目。

(四)由外方资助出国培训经费的,各单位不得重复支付。外方资助经费不足以弥补培训费用开支的,按照本办法的开支标准,由各单位补足其费用差额部分。

(五)各单位不得组织计划外或营利性出国培训项目,也不得安排照顾性质、无实质内容、无实际需要以及参观考察等一般性出国培训项目。

第十四条  住宿费按照下列规定执行:

(一)出国人员应当严格按照规定安排住宿,省部级人员可安排普通套房或单间,住宿费据实报销;其他人员住宿费按本办法所附国家和地区标准(见附5)和实际住宿天数计算,并包干使用,可以发放给个人,也可以由出国团组统一掌握。

(二)参加国际会议等的出国人员,住宿费原则上应当按照标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店,应当通过询价方式从紧安排,超出住宿费标准的,须事先报经本单位人事和财务部门审核并经单位领导批准,超出部分的20%由个人承担。

第十五条  伙食费和公杂费按照下列规定执行:

(一)出国人员伙食费、公杂费按本办法所附国家和地区标准(见附5)和在外天数(按离、抵我国国境之日计算)计算,并包干使用,可以发放给个人,也可以由出国团组统一掌握。

(二)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。

第十六条  出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等其他费用凭有效原始票据据实报销。出国人员必须购买保险的,按照有关要求购买,凭有效原始票据据实报销。

第十七条  实行出国经费财政部门先行审核制度。对使用财政年初预算安排或执行中追加的出国经费的单位,在外事部门审批出国任务之前,财政部门应当对各单位每一个出国团组的出国经费进行先行审核,财政部门先行审核意见是外事部门审批出国任务的必要依据。

市级单位若无特殊情况,应当在出国前1个月,向财政局提交《市级单位出国经费财政先行审核表》(见附2),并附出国任务通知(计划)和《派员单位出国任务和预算审批意见表》复印件;同一团组涉及两个及以上单位的,可由组团单位报送,也可分别报送。各县(市、区)所属单位组团或参团出访的,应向市财政局报送经所属县(市、区)财政部门审核通过的《出国经费财政先行审核表》。市财政局按照有关规定,在材料齐全并符合规定的情况下,原则上应当在5个工作日内完成经费先行审核并返给单位,由单位报外事部门作为审批出国任务的依据。无财政局经费先行审核意见的,外事部门不予转报审批出国任务。

第五章  支付和报销管理

第十八条  各单位出国经费的支付,应当严格按照国库集中支付制度、公务卡管理制度的有关规定执行。国际旅费由出国人员或者所在单位通过公务卡、银行转账方式直接支付,不得以现金支付。购买机票应当遵循机票购买相关规定。

第十九条  各单位出国经费的支付,应当严格按照中央和省关于从严规范管理“双跨团组”的有关规定执行。出国经费由财政部门单独下达给组团单位的,由组团单位统一管理;出国经费由各部门自身预算调剂安排的,相关经费可划转至组团单位统一管理,也可由派员单位自行管理。组团单位统一管理出国经费的,出国任务完成以后,应将参团人员出访经费开支情况反馈出访人员所在单位。

第二十条  各单位根据出国经费预算,结合实际购汇需求,自主核定购汇数额,通过财政部门批准的人民币资金账户购买外汇。

第二十一条  各单位应当根据本办法制定本单位财务报销审批的具体规定,加强对出国经费管理,严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准报销经费。对未经批准,超范围、超标准开支的费用以及与出国任务无关的费用不予报销,由出国人员自行负担。

第二十二条 出国人员报销费用时,应当提供完整详细的相关证明材料和费用凭证,不得以整额发票作为报销依据。国际旅费、培训费和其他费用等3项费用须凭有效原始票据据实报销。各单位财务部门应当对出国人员提供的相关证明材料和费用凭证进行认真审核。

单位出国人员报销费用时,须填报《德阳市出国经费报销单》(见附3),并提供《派员单位出国任务和预算审批意见表》、外事部门出国任务批件(含日程)、《德阳市出国经费财政先行审核表》、护照(包括签证和出入境记录)复印件、出国用汇相关凭据,以及相关费用的有效原始票据等。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由出国人员签字。

第二十三条  出国人员需从国内其他城市出境的,国内段按照差旅费管理办法有关规定执行。

第六章 监督检查

第二十四条  除涉密内容和事项外,出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定及时公开,主动接受社会监督。组团单位统一管理经费的,在决算信息公开时,应将参团单位的出国经费开支情况一并公开,参团单位应与组团单位作好对接,并在公开信息中说明:本单位参加出访团组情况,相关经费开支情况已在组团单位对外公示信息中公示。

第二十五条  各单位应当建立健全出国任务内部监督检查机制,加强对本单位出国人员出国活动和经费报销的管理。相关领导、财务人员等应对出国经费报销进行审核把关,确保票据来源合规、有效,内容真实、完整。一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查,发现问题及时处理。

第二十六条  从每年第二季度起,每季度末外事部门和财政部门应当相互通报出国人员指标和经费预算执行情况。

第二十七条  各级外事、财政、审计等部门对出国情况进行定期或不定期联合检查。财政部门应当定期或不定期对使用出国经费的各单位出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门应当对各单位出国经费管理使用情况进行审计。

第二十八条  出国团组对外原则上不搞宴请,确需宴请的,应当连同出国任务一并报批。宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。

出国团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

第二十九条  出国团组在国外期间,收授礼品应当严格按有关规定执行;原则上不对外赠送礼品,确有必要赠送的,应当按照厉行节俭的原则,选择具有德阳特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品。

出国团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

第三十条  组团单位应当采取集中形式,对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定,有下列行为之一的,除相关开支一律不予报销外,按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理,并追究有关人员责任:

(一)无预算或超预算安排出国的;

(二)违规扩大出国经费开支范围的;

(三)擅自提高出国经费开支标准的;

(四)虚报团组级别、人数、国家数、天数等,套取出国经费的;

(五)使用虚假或不合规票据报销出国费用的;

(六)其他违反本办法的行为。

第七章 附则

第三十一条  各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的,适用本办法。

第三十二条  各县(市、区)可结合实际,制定本地的出国经费管理办法,也可对本办法作出补充规定,并报bett365体育投注英超_bet365-体育投注_365bet亚洲官网备案。

第三十三条  对与我新建交或未建交国家,相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第三十四条  出国经费开支标准按财政部及省财政厅有关要求执行。

第三十五条  财政补助的非参照公务员法管理的事业单位因公临时出国参照本办法执行,可在本规定所附标准之内,制定适宜本单位的出国经费补助标准。其他事业单位、国有企业负责按照有关规定对本单位因公临时出国经费预算进行审核管理,其他有关规定参照本办法执行。

第三十六条  经批准组团出国开展经贸、推介、文化交流、人才引进、友城交流、对外援助、海外领保、体育比赛等专项活动,与专项活动相关的宣传广告、场地和设备租用、布置搭建、仓储运输、活动就餐等相关支出,按照有关规定执行。

部分科研人员出国开展有关科研任务,按照外交部、科技部、财政部《关于对部分科研人员因公临时出国实行分类管理的意见》(外发〔2014〕61号)的规定执行。

第三十七条  本办法由市财政局、市外侨办负责解释。

第三十八条  本办法自2018年1月1日起施行。市财政局市外侨办《关于转发<因公临时出国经费管理办法>的通知》(德市财金外[2014]5号)同时废止。

 

附:1.派员单位出国任务和预算审批意见表

    2.德阳市单位出国经费财政先行审核表

    3.德阳市单位出国经费报销单

    4.各国家和地区因公短期出国培训费开支标准表

5.各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表